Возврат налогов в Израиле: что положено паре, если муж вышел на пенсию в 2024 году

В Израиле в 2025 году система налогообложения предусматривает различные налоговые льготы и вычеты для работающих и неработающих граждан, включая пенсионеров. Если в 2024 году муж вышел на пенсию и перестал работать, а жена продолжала трудиться и платить налоги, у пары могут появиться основания для получения возврата налога (החזר מס).

В этой статье рассмотрим, какие налоговые льготы доступны такой паре, как они могут повлиять на размер налога, и каким образом можно подать на возврат.

Кто имеет право на возврат налога в Израиле в 2025 году?

Налоговый возврат возможен, если в течение налогового года (январь-декабрь) был удержан подоходный налог в большем размере, чем положено по закону. Это может произойти по нескольким причинам:

• Вы или ваш супруг не работал весь год.
• Произошли существенные изменения в доходе.
• Имеются неучтённые налоговые льготы (נקודות זיכוי).
• Семейное положение изменилось.
• Право на особые налоговые вычеты (например, пенсионные, за детей, инвалидность, академические степени и др.).

Как влияет на налоги в Израиле выход на пенсию мужа?

Когда муж выходит на пенсию, он, как правило, начинает получать пенсию от работодателя или государственные выплаты от Битуах Леуми (המוסד לביטוח לאומי). Эти доходы часто облагаются по более низкой ставке или вовсе не облагаются налогом, в зависимости от размера и источника пенсии.

При этом у него появляются дополнительные налоговые льготы, которые могут быть учтены в пользу работающей жены при совместной подаче на возврат:

1. Нераспределённые налоговые баллы (נקודות זיכוי)

Если муж не использует полностью свои налоговые баллы (например, из-за отсутствия налогооблагаемого дохода), часть этих баллов может быть передана жене при определённых условиях. Это может снизить сумму её налога и дать право на возврат.

2. Пенсионные вычеты (זיכוי לפורשים)

Человек, вышедший на пенсию, имеет право на налоговые вычеты, связанные с получением пенсионных доходов. В некоторых случаях это тоже влияет на общий налоговый статус семьи.

Пример возможного возврата налогов, когда муж вышел на пенсию:

Предположим, что:

• Муж вышел на пенсию в марте 2024 года, с этого момента он больше не получал налогооблагаемого дохода.
• Жена продолжала работать на полной ставке и ежемесячно платила подоходный налог.
• Семья не подавала заявления на перераспределение налоговых баллов.
• У мужа остались неиспользованные налоговые баллы.

В такой ситуации, при подаче совместной декларации за 2024 год в Израиле в 2025 году, может оказаться, что налог с жены удерживали в большем размере, чем положено. После перерасчёта с учётом всех прав (например, баллов мужа, статуса пары, возраста), они могут получить возврат в размере нескольких тысяч шекелей.

Еще один пример возврата налогов, когда муж вышел на пенсию:

Рассмотрим другую ситуацию, которая также может дать право на возврат налогов в Израиле в 2025 году:

Муж работал в частной компании и вышел на пенсию в июле 2024 года. До выхода на пенсию он получал высокую зарплату и платил значительные суммы подоходного налога. После выхода на пенсию его доход резко снизился: он начал получать только небольшую государственную пенсию от Битуах Леуми и частичную пенсионную выплату от накопительных программ (קופות גמל).

Проблема возникла в том, что с начала 2024 года и до выхода на пенсию налог удерживался по стандартной ставке без учёта будущего падения дохода. В результате по итогам года общая сумма уплаченного налога оказалась выше, чем требовалось с учётом фактического годового дохода.

Кроме того, в момент выхода на пенсию муж получил единовременную компенсацию от работодателя (פיצויי פיטורים), часть которой могла быть освобождена от налогообложения при правильной подаче документов. Но это освобождение не было автоматически учтено работодателем, и с полной суммы компенсации удержали налог.

При подаче налоговой декларации за 2024 год пара смогла учесть:

• Снижение годового дохода из-за выхода на пенсию;
• Освобождение части компенсации от налога;
• Неиспользованные налоговые баллы (נקודות זיכוי), которые не были применены после выхода на пенсию.

В результате перерасчёта налогов пара получила возврат в размере более 9,000 шекелей.

Как подать документы на возврат налога в Израиле?

Подача на возврат возможна несколькими способами, через:

• Онлайн-сервис РАМАТ (מערכת רמת) на сайте налоговой службы.
• С помощью бухгалтера или налогового консультанта.
• Через бумажную форму (отправка по почте или в налоговое управление лично).

Необходимые документы:

• Тлуши маскорет жены за 2024 год.
• Тлушей пенсии мужа.
• Тлушей от Битуах Леуми.
• Тавруры 106 (годовой отчет о доходах).
• Сведения о банковском счёте.
• Справки о других налоговых вычетах (если есть).

Семейная пара, в которой один из супругов прекратил работать в течение года, может быть вправе получить возврат налога. Особенно если у неработающего супруга остались неиспользованные налоговые баллы, которые можно частично перенести на работающего супруга.

Рекомендуется проверять возможность возврата ежегодно, особенно при изменении жизненных обстоятельств: выход на пенсию, рождение детей, учеба, инвалидность и т.д.

 

Хочешь, я помогу составить примерный расчёт или форму заявления на возврат налогов?нажми здесь

 

Напишите нам в WhatsApp — бесплатная первичная проверка вашего права на возврат налогов:

📱 Проверить право на возврат в WhatsApp

Автор статьи Игорь М

• Posted by  Liora Cohen
• Posted in  
•    Апр, 28, 2025
•   Комментарии к записи Возврат налогов в Израиле: что положено паре, если муж вышел на пенсию в 2024 году отключены